В соответствии с планом работы контрольно-счетной палаты на 2018 год, утвержденным решением Коллегии контрольно-счетной палаты Амурской области от 27.12.2017, пункт 2.17.5, проведено контрольное мероприятие «Проверка финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Амурской области «Улгэн» за 2017 год (с учетом проверки, соблюдения условий предоставления субсидии на возмещение части затрат по сохранению и наращиванию поголовья северных оленей и поголовья лошадей)».
По результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Амурской области «Улгэн» за 2017 год (с учетом проверки, соблюдения условий предоставления субсидии на возмещение части затрат по сохранению и наращиванию поголовья северных оленей и поголовья лошадей) установлены отдельные нарушения и недостатки.
Проверкой эффективности использования имущества, находящегося в областной собственности установлено, что имели место случаи несвоевременного внесения арендаторами платы за пользование областным имуществом, пени за несвоевременную уплату арендаторами платежей в установленные договорами сроки не начислялись.
Проверкой организации бухгалтерского учета и состояния бухгалтерской отчетности установлены отдельные нарушения:
-Указаний Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» при оформлении письменных заявлений подотчетных лиц на выдачу денежных средств;
-Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н, при оформлении бухгалтерскими записями расчетов организации с охотниками-любителями за приобретенную пушнину без использования специальных счетов расчетов (60, 76 и т.п.), предназначенных для обобщения информации о всех видах расчетов организации с различными юридическими и физическими лицами;
- Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при оформлении фактов хозяйственной деятельности первичными учетными документами и накоплении данных в регистрах бухгалтерского учета, в которых имеют место случаи отсутствия обязательных реквизитов, отсутствует своевременная регистрация и накопление данных, допускаются пропуски при регистрации объектов бухгалтерского учета;
-Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного Приказом Минфина России от 06.07.1999 № 43н, и методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49, при формировании показателей годовой бухгалтерской отчетности за 2017 год и проведении плановой инвентаризации обязательств Предприятия за тот же период, в результате чего годовая бухгалтерская отчетность, сформированная Предприятием, не дает достоверного и полного представления о финансовом положении и финансовых результатах деятельности Предприятия, необходимых заинтересованным пользователям для реальной оценки его финансового положения и принятия экономических решений;
-Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н при формировании показателя «Прочих доходов» формы 2 «Отчет о финансовых результатах Предприятия за 2017 год», что в результате привело к искажению бухгалтерской отчетности за 2017 год.
Проверкой расчетов по заработной плате установлены отдельные нарушения Трудового кодекса Российской Федерации в части имевших место фактов выплаты заработной платы с нарушением сроков, несвоевременной выплаты расчетов при увольнении сотрудников.
Проверкой формирования и использования фондов Предприятия установлено, что в бухгалтерском учете фонды не сформированы и не отражены должным образом на счетах бухгалтерского учета, запланированные в Программе деятельности на 2017 год мероприятия по развитию Предприятия не осуществлены.
В целях устранения выявленных нарушений и во избежание аналогичных нарушений в дальнейшем контрольно-счетной палатой Амурской области направлены представления с предложениями:
-исполняющему обязанности руководителя государственного унитарного предприятия Амурской области «Улгэн» от 20.11.2018 № 94,
-министру сельского хозяйства Амурской области от 20.11.2018 № 93.
Отчеты о результатах контрольного мероприятия «Проверка финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Амурской области «Улгэн» за 2017 год (с учетом проверки, соблюдения условий предоставления субсидии на возмещение части затрат по сохранению и наращиванию поголовья северных оленей и поголовья лошадей)» направлены в адрес Законодательного Собрания Амурской области, губернатору Амурской области.
Информация о результатах контрольного мероприятия направлена в адрес министерства сельского хозяйства Амурской области и в прокуратуру Амурской области.
 |  |  |  |