19.06.2019
В соответствии с планом работы контрольно-счетной палаты на 2019 год, утвержденным решением коллегии контрольно-счетной палаты Амурской области от 26.12.2018, пункт 2.14, проведено контрольное мероприятие «Проверка финансово-хозяйственной деятельности АО «Амурское ипотечное агентство» за 2018 год.
По результатам контрольного мероприятия за 2018 год установлено:
При проверке установлены случаи расхождения данных регистров бухгалтерского учета с данными первичных учетных документов, что нарушает требования Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», которым установлено, что каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, а данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.
В нарушение Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49 перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2018 год инвентаризация запасов (товарно-материальных ценностей) в Акционерном обществе не проводилась.
Дебиторская задолженность, отраженная по строке 1 230 Бухгалтерского баланса (Форма № 1) по состоянию на 01.01.2019 в сумме 63 092,0 тыс. рублей в сравнении с данными бухгалтерского учета завышена Акционерным обществом на 50 747,0 тыс. рублей, или 80,43 %. Первичные учетные документы, подтверждающие фактическое наличие данной дебиторской задолженности в сумме 50 747,0 тыс. рублей, к проверке не представлены.
С начала 2019 года и на момент проверки, то есть уже более 4 месяцев, ранее арендуемые Автономной некоммерческой организацией «Агентство Амурской области по привлечению инвестиций» 6 кабинетов на первом этаже административного здания, общей площадью 91,2 кв. м, что составляет 33,7 % основной площади административного здания, не используются по назначению и пустуют. Недополученные доходы Акционерного общества за данный период составляют 237,1 тыс. рублей, что является неэффективным использованием недвижимого имущества, находящегося в собственности Акционерного общества.
По данным проверки установлены факты постоянного наличия у Акционерного общества значительных сумм свободных денежных средств, которые не используются по назначению в уставных целях. Сумма остатков денежных средств Акционерного общества составляет:
-на 01.01.2019 – 103 124,0 тыс. рублей (в кассе – 297,0 тыс. рублей, на расчетных счетах – 77 827,0 тыс. рублей, на специальных счетах – 25 000,0 тыс. рублей).
В нарушение пункта 14 Положения о размещении в единой информационной системе информации о закупке, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.09.2012 № 908 (ред. от 30.05.2017) План закупок Акционерного общества на 2018 год размещен в единой информационной системе на сайте www.zakupki.gov.ru 14.11.2018.
Контрольно-счетная палата отмечает, что осуществление Акционерным обществом закупок товаров, работ, услуг у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика) без применения конкурентных процедур заведомо предполагает отсутствие экономического эффекта от такой закупки.
Акционерным обществом представлена в министерство имущественных отношений Амурской области недостоверная (искаженная) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность общества за 2018 год.
Проверкой установлено невыполнение Акционерным обществом финансово-экономических показателей, установленных Бизнес-планом на 2018 год, утвержденным Советом директоров Акционерного общества, в части чистой прибыли и дивидендов.
В целях устранения выявленных нарушений и во избежание аналогичных нарушений в дальнейшем контрольно-счетной палатой Амурской области направлено представление с предложениями в адрес АО «Амурское ипотечное агентство», министерства имущественных отношений Амурской области, министерства экономического развития и внешних связей Амурской области.
Отчеты о результатах контрольного мероприятия «Проверка финансово-хозяйственной деятельности АО «Амурское ипотечное агентство» за 2018 год направлены в адрес Законодательного Собрания Амурской области и губернатору Амурской области.
По результатам контрольного мероприятия за 2018 год установлено:
При проверке установлены случаи расхождения данных регистров бухгалтерского учета с данными первичных учетных документов, что нарушает требования Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», которым установлено, что каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, а данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.
В нарушение Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49 перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2018 год инвентаризация запасов (товарно-материальных ценностей) в Акционерном обществе не проводилась.
Дебиторская задолженность, отраженная по строке 1 230 Бухгалтерского баланса (Форма № 1) по состоянию на 01.01.2019 в сумме 63 092,0 тыс. рублей в сравнении с данными бухгалтерского учета завышена Акционерным обществом на 50 747,0 тыс. рублей, или 80,43 %. Первичные учетные документы, подтверждающие фактическое наличие данной дебиторской задолженности в сумме 50 747,0 тыс. рублей, к проверке не представлены.
С начала 2019 года и на момент проверки, то есть уже более 4 месяцев, ранее арендуемые Автономной некоммерческой организацией «Агентство Амурской области по привлечению инвестиций» 6 кабинетов на первом этаже административного здания, общей площадью 91,2 кв. м, что составляет 33,7 % основной площади административного здания, не используются по назначению и пустуют. Недополученные доходы Акционерного общества за данный период составляют 237,1 тыс. рублей, что является неэффективным использованием недвижимого имущества, находящегося в собственности Акционерного общества.
По данным проверки установлены факты постоянного наличия у Акционерного общества значительных сумм свободных денежных средств, которые не используются по назначению в уставных целях. Сумма остатков денежных средств Акционерного общества составляет:
-на 01.01.2019 – 103 124,0 тыс. рублей (в кассе – 297,0 тыс. рублей, на расчетных счетах – 77 827,0 тыс. рублей, на специальных счетах – 25 000,0 тыс. рублей).
В нарушение пункта 14 Положения о размещении в единой информационной системе информации о закупке, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.09.2012 № 908 (ред. от 30.05.2017) План закупок Акционерного общества на 2018 год размещен в единой информационной системе на сайте www.zakupki.gov.ru 14.11.2018.
Контрольно-счетная палата отмечает, что осуществление Акционерным обществом закупок товаров, работ, услуг у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика) без применения конкурентных процедур заведомо предполагает отсутствие экономического эффекта от такой закупки.
Акционерным обществом представлена в министерство имущественных отношений Амурской области недостоверная (искаженная) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность общества за 2018 год.
Проверкой установлено невыполнение Акционерным обществом финансово-экономических показателей, установленных Бизнес-планом на 2018 год, утвержденным Советом директоров Акционерного общества, в части чистой прибыли и дивидендов.
В целях устранения выявленных нарушений и во избежание аналогичных нарушений в дальнейшем контрольно-счетной палатой Амурской области направлено представление с предложениями в адрес АО «Амурское ипотечное агентство», министерства имущественных отношений Амурской области, министерства экономического развития и внешних связей Амурской области.
Отчеты о результатах контрольного мероприятия «Проверка финансово-хозяйственной деятельности АО «Амурское ипотечное агентство» за 2018 год направлены в адрес Законодательного Собрания Амурской области и губернатору Амурской области.
 |  |  |  |